バイナリーオプションの税金は？税率や確定申告を徹底解説

この記事を読んでいるあなたは、

• バイナリーオプションで税金の確定申告は必要？
• バイナリーオプションの確定申告のやり方は？
• バイナリーオプションの税率は？

このように考えているかも知れません。

この記事では「バイナリーオプションの確定申告のやり方や必要なケース、節税対策」などについて紹介します。

おすすめのバイナリーオプション業者は、以下の表の通りです。

業者名	特徴	公式サイト
HighLow	ペイアウト率は最大2.3倍 ライセンス取得&賠償責任保険加入 24時間日本語サポートに対応	公式サイト
theoption	ペイアウト率が高い 高額ボーナス・キャンペーンが多数 入出金は手数料無料	公式サイト
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なお、国内・海外のバイナリーオプション業者おすすめランキングは以下の記事で解説しているので、ぜひ参考にしてみてください。

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バイナリーオプションで利益が出たら税金がかかる

バイナリーオプションで利益が出た場合は税金がかかりますが、以下のように国内と海外で税制が異なります。

それぞれの税制について、詳しく解説します。

国内バイオプ業者：申告分離課税

国内のバイナリーオプション取引で得た利益に対して適用されるのは、申告分離課税です。

バイナリーオプションの利益は「雑所得」として扱われ、給与や事業など他の所得とは区別して税額を計算し、確定申告により納税します。

具体的な国内バイナリーオプションの税率は20.315％となっており、内訳は所得税と復興特別所得税、住民税です。

国内バイナリーオプションの利益に対する税率は固定されているため、額の大きさに関係なく一律となっています。

海外バイオプ業者：総合課税

海外バイナリーオプションで得た収益に対する税金は、総合課税として扱われます。

総合課税とは他の所得と合算して税額を計算する方式で、累進課税制度が適用されており、利益によって5％〜45％の税率がかかります。

たとえば、所得が1,949,000円以下の税率は5％ですが、1,950,000円になると10％です。

税率は他の所得と合算して計算されるため、総合課税の対象となる所得が増えると、適用される税率も上がります。

また、海外バイナリーオプションの収益は、損益通算や繰越控除が適用されず、損失が出た場合でも翌年以降に繰越して控除はできない点に注意しましょう。

バイナリーオプションで税金の確定申告が必要なケース｜いくらから？

バイナリーオプションで所得がいくらになると確定申告が必要なのかは、職業や収入によって異なります。

ここでは、以下の5つのケースを紹介します。

確定申告を忘れないためにも、各ケースについて具体的に見ていきましょう。

バイオプの所得が年間20万円以上の会社員・サラリーマン

会社員やサラリーマンが、バイナリーオプションで年間20万円を超える所得を得た場合、確定申告が必要です。

20万円という基準は、収入から必要経費を差し引いた金額で計算されます。

たとえば、バイナリーオプション取引で年間24万円の収入があり、経費が5万円かかった場合は所得は19万円となり、確定申告は不要です。

そのため、所得と経費を年間を通して管理し、年末に確定申告が必要かどうかを確認しましょう。

バイオプの所得が年間20万円以上の収入がある学生

学生がパートやアルバイトなどで収入を得ていながら、バイナリーオプションの所得が年間20万円を超える場合は確定申告が必要です。

パートやアルバイトで年間20万円以上の収入がある場合は税金が発生しますが、勤務先の会社が源泉徴収しており、給与から天引きして納税しています。

バイナリーオプションで収益を得た場合でも、20万円を超えると納税する必要があるため、申告を怠らないように注意が必要です。

バイオプの所得が年間48万円以上の収入がない主婦や学生

主婦や学生で他に収入がない場合、確定申告が必要な基準は、バイナリーオプションの所得が年間48万円を超えるかどうかです。

個人が年間で得た所得から差し引いて計算できる基礎控除の金額が48万円であり、48万円以下の所得の場合は課税所得がゼロになるため、確定申告をする必要はなくなります。

ただし、配偶者特別控除に該当しない場合は、バイナリーオプションの所得が48万円を超えると確定申告が必要です。

配偶者控除から外れて配偶者の所得税が高くなる可能性があるため、あらかじめ確認しておきましょう。

全所得が年間48万円以上の個人事業主

個人事業主の場合、バイナリーオプションの所得も他の事業所所得と合算して総合課税されます。

そのため、すべての所得が年間48万円を超えると確定申告が必要です。

また、その年に会社を退職し個人事業主になった場合も、年末調整が受けられず、確定申告が必要なケースに該当します。

バイナリーオプション以外にも収入源がある場合は、他の事業所得がどのくらい稼いでいるのか記録しておくと、確定申告の手続きがスムーズになります。

年収2,000万円以上なら損益に関わらず必須

日本の税法では、年収が2,000万円を超える場合は、副業による収入がなくても確定申告を行う義務があります。

損益に関わらず適応されるため、バイナリーオプションの利益が少なくとも、年収が2,000万円を超えれば確定申告は必須です。

高額所得者は税務署からの監視も厳しくなり、バイナリーオプションの収益を含めた正確な申告が求められます。

バイナリーオプションで発生する税金・計算方法

バイナリーオプションで発生する税率は、国内か海外かによって異なり計算方法も違います。

ここでは以下の2つのケースに分けて、バイナリーオプションで発生する税金・計算方法を詳しく紹介します。

国内バイナリーオプション業者の場合

国内バイナリーオプションで発生する税金は、先物・オプション取引にかかる税金として扱われ、雑所得かつ申告分離課税となります。

具体的な税率は20.315％で、内訳は以下の通りです。

• 所得税：15％
• 復興特別所得税：0.315％
• 住民税：5％

たとえば、会社員が国内バイナリーオプションで年間30万円の利益(経費5万円)を得た場合、以下のように計算します。

(30万円−5万円)×20.315％＝50,7877.5円

バイナリーオプションの収入にかかる税金に給与所得に対する税金をプラスした金額が最終的な支払い額となります。

海外バイナリーオプション業者の場合

海外バイナリーオプションで得た利益は、総合課税に分類されます。

総合課税は他の所得と合算して税額が計算される方式で、累進課税が適用されており、以下のように所得金額に応じて税率が異なります。

具体例として、給与所得500万円の会社員が、海外バイナリーオプションで年間100万円(経費5万円)の利益を得た場合の計算方法を紹介します。

(500万円+100万円-5万円)×(20%+0.42%+10%)-427,000円＝1,382,990円

海外バイナリーオプションで得た利益に対する金額は、所得税と復興特別所得税、住民税を合算して計算しましょう。

バイナリーオプションの確定申告のやり方

バイナリーオプションの確定申告は、一般的に以下のような流れで行います。

流れを1つずつ紹介します。

1.国税庁の「e-TAX」の確定申告書等作成コーナーにアクセスする

まずは、国税庁のシステム「e-TAX」の確定申告書等作成コーナーにアクセスします。

次に「作成開始」ボタンを押して、確定申告書の作成に進みます。

確定申告をする際に毎年必要な流れになるため、ブックマークするなどしていつでもアクセスできるようにしておきましょう。

2.申告書の提出方法と税金の種類を選択する

申告書の提出方法が「マイナンバーカード方式」と「ID・パスワード方式」から選べるようになっているため、希望する手段を選びましょう。

続いて、「所得税」「決算書・収支内訳書(＋所得税)」「消費税」など、作成する申告書の選択に進みます。

たとえば、会社員でバイナリーオプションの収益に関する確定申告書の場合は、「所得税」を選びます。

3.確定申告書を作成し送信する

画面の案内に沿って入力を進めていくと、申告書を作成できます。

作成した申告書は、先ほど選んだ提出方法で提出しましょう。

不明点がある場合は、サポートに問い合わせるのがおすすめです。

4.税金を支払う

確定申告書を提出した後に、納税額が確定します。

納税はe-TAXを通じて電子納税できますが、銀行振込やクレジットカードなどでも可能です。

納付金額や手間などを考慮して、自分のやりやすい方法で納付しましょう。

バイナリーオプションの節税対策

バイナリーオプションの取引で得た利益には税金がかかりますが、以下のような方法で節税対策ができます。

負担を軽減して効率的な資産運用を実現するために、参考にしてみましょう。

損益通算を行う

バイナリーオプションでの損益通算の適切な活用により、税負担を軽減できます。

損益通算とは、ある取引で発生した損失と他の取引で得た利益との相殺により、課税対象となる所得を減少させる方法です。

具体的には、以下のような取引で得た利益と相殺できます。

ただし、損益通算を行う場合は確定申告の手続きが必要です。

利益をできるだけ抑えるために、損益通算を1つの手段として活用しましょう。

繰越控除を行う

バイナリーオプションで発生した損失を翌年以降の利益と相殺できる繰越控除も、節税対策の1つです。

制度の活用で、損失が出た年の翌年以降に利益が出た場合、その利益から差し引くことができ、結果として納税額を減らせます。

適用には、以下のような条件を満たす必要があります。

また、繰越控除は最大3年間まで活用できますが、以降は損失を繰り越せないため注意しましょう。

法人化する

法人化すると、以下のようなバイナリーオプション取引に対する節税効果が期待できます。

法人化によって効果的な節税対策ができるため、大きな利益を上げているトレーダーは選択肢として検討してみましょう。

青色申告を利用する

青色申告は個人事業主やフリーランスが利用できる申告方法で、税務上の特典が多いです。

以下のような特典を利用して、バイナリーオプションの節税対策ができます。

ただし、バイナリーオプションの取引によっては青色申告が認められない場合もあるため、事前に対象かどうかを確認しておきましょう。

経費を多く計上して所得を抑える

バイナリーオプションで得た利益は雑所得として扱われるため、経費を多く計上して課税対象となる所得税を減らし、結果的に納税額を減らせます。

経費として計上できる項目は、以下のとおりです。

バイナリーオプション取引に直接関係している支出は、経費として計上できます。

領収書を保管し、適切に計上して節税効果を最大限に活用しましょう。

バイナリーオプションの確定申告の注意点

バイナリーオプションの確定申告時には、以下のような注意点があります。

問題なく取引を続けるためにも、どのように注意すべきか確認しておきましょう。

申告漏れはペナルティの対象になる

バイナリーオプションの利益に関する申告漏れはペナルティの対象になるため、確定申告は忘れずに行いましょう。

バイナリー業者は、税務署に対して損失証明書を提出する義務があり、申告漏れがバレる可能性は高いです。

一部のトレーダーは「バレなかった」と主張していますが、税務署の調査が遅れているだけであり、数年後に追徴課税や重加算税を課されて摘発されます。

申告漏れが悪質と判断されると最悪の場合は刑事罰を受けるリスクもあるため、確定申告は怠らないようにしましょう。

確定申告で所属会社にバレる可能性がある

確定申告の際に選択する住民税の徴収方法を間違えると、所属会社にバイナリーオプションをしているのがバレる可能性があります。

特別徴収では住民税の増加が会社に通知されるため、バレる可能性が高いです。

一方、普通徴収を選ぶと自分で住民税を管理でき、会社にバレるリスクを抑えられます。

会社にバレると困る人は、バイナリーオプションの確定申告を行う際に住民税の徴収方法を普通徴収にしましょう。

バイナリーオプションおすすめ業者

バイナリーオプションのおすすめ業者を2つ紹介します。

• ハイローオーストラリア
• theoption(ザオプション)

特徴やサービス内容をチェックして、自分に合った業者かどうか検討してみてください。

ハイローオーストラリア

出典：https://highlow.com/

ハイローオーストラリアは、マーシャル諸島に本社を置く海外のバイナリーオプション業者です。

為替レートの上昇・下降を予測するシンプルな手法が特徴で、初心者でもはじめやすい設定になっています。

また、業界トップクラスのペイアウト倍率やスプレッド、ターボなど多様な取引オプションも魅力です。

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theoption(ザオプション)

出典：https://jp.theoption.com/

ザオプションは、エストニアの金融情報ユニットからライセンスを取得しており、トレーダーが安心できる取引環境を提供しています。

最大2.3倍のペイアウト率やインジケーター仕様など、全体的なスペックが高いと評価されているのも特徴です。

サービス内容も魅力的であり、新規口座開設者や既存顧客向けにさまざまなキャンペーンを実施しています。

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バイナリーオプションの税金の確定申告でよくある質問

バイナリーオプションの税金や確定申告に関するよくある質問に回答します。

これからバイナリーオプションを始める人や初心者は、疑問を解消しておきましょう。

バイナリーオプションの利益がマイナスでも確定申告は必要？

バイナリーオプションの利益がマイナスの場合は、税金を支払わなくてもよく基本的に確定申告は必要ありません。

ただし、損失が出ている場合でも将来の利益と相殺するために繰越控除を利用するのであれば、確定申告は必須になります。

翌年以降の利益や節税効果を考慮して、自分にとって確定申告は必要か不要か検討してみてください。

バイナリーオプションは出金したら税金がかかるの？

バイナリーオプションの税金は、出金のタイミングではなく取引の決済時に発生します。

お金が手元に入ってこなくとも、利益が発生した時点で税金の対象となります。

一定額の利益を得ている場合は、確定申告を忘れずに行いましょう。

バイナリーオプションの税金計算ツールとは？

取引で得た利益に対する税金を計算するためのツールとして、バイナリーオプションの税金計算ツールが存在します。

利益額や経費、損益通算などの情報を入力すると、納税額を自動的に算出します。

バイナリーオプションの税金計算ツールは、税務署の公式サイトや金融関連のWebサイトで提供されている場合が多いです。

会社にバレないように確定申告するには？

会社にバレないように確定申告をするには、住民税の納付方法に注意が必要です。

確定申告時に、住民税の納付方法を「普通徴収」にしておくと、会社への通知は行われずに、バレるリスクが低くなります。

また、同僚や会社関係の人にバイナリーオプションに関する話を避けて、情報が漏れないようにすることも意識しましょう。

バイナリーオプションの税金の確定申告まとめ

バイナリーオプションの税金は、国内か海外かで金額は変わってきます。

しかし、どちらの取引でも一定の利益を得ると確定申告の必要があり、納税しなければいけません。

確定申告が必要なのかや、どのようにするのかを確認しておくと、バイナリーオプション取引も安心して進められます。

ぜひ本記事を参考に、バイナリーオプションの税金に関する情報を確認してみてください。

なお、国内・海外のバイナリーオプション業者おすすめランキングは以下の記事で解説しているので、ぜひ参考にしてみてください。

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